ביטוח מנהלים
ביטוח מנהלים הינו סוג של תכנית חיסכון, חוזה בין המבוטח לחברת הביטוח אשר מתוקפו מפריש המבוטח סכום כספי מסויים מתוך הכנסתו, בין אם קבועה או לא. ההפקדות החודשיות לביטוח המנהלים מצטברות עם הזמן ומחולקות למרכיבים שונים בהתאם לתנאי הפוליסה: תגמולים, פיצויים ואובדן כושר עבודה.
ביטוח המנהלים מחולק למספר מרכיבים
מהי קופת ביטוח לקצבה בפוליסת ביטוח מנהלים?
קופת ביטוח לקצבה היא קופה המיועדת למטרת קצבה, בדומה לקרן פנסיה. הכספים שנחסכו במסגרת קופת ביטוח המנהלים לקצבה, משולמים לעובד כקצבה החל מתום תקופת הביטוח ועד לסוף ימי חייו. כספי החיסכון נצברים בחשבון קופת הגמל, בניכוי דמי ניהול ועלויות נוספות. בתוכניות אלו העובד רוכש, תמורת תשלום חד-פעמי או תשלום שוטף, גמלא לכל ימי חייו. הגמלא יכולה להשתלם באופן מיידי בצורת הון או לאחר תקופה מסוימת, ואם העובד נפטר, יכול שישתלם סכום ביטוח למוטביו, בהתאם לתנאי התוכנית, לרוב אחת לחודש.
כיום משווקות תוכניות חדשות למטרת קצבה, המאופיינות בשקיפות המאפשרת לזהות את גובה רכיב דמי הניהול שגובה חברת הביטוח ולעתים אף יוכל המבוטח לבחור אחד ממסלולי ההשקעות אותן מציעה חברת ביטוח המנהלים או לבחור שהחברה עצמה תשקיע כטוב בעיניה בכפוף למגבלות ולהוראות שנקבעו בתקנות הפיקוח על עסקי ביטוח.
בנוסף, נהוגות כיום תכניות מסוג "גמלא מיידית" המיועדות לפרישה מוקדמת, או מהוות תחליף לחוסכים באפיקים הוניים המעוניינים להמיר סכום הוני לקצבה. ביטוח המנהלים ייתן הטבת מס עד להכנסה מזכה, המתעדכנת כל שנה, בשיעור של 25% מהסכומים שהפקיד המבוטח. בתום התקופה, כאשר המבוטח יפרוש לגמלאות, ניתן, בתנאים מסויימים למשוך כספי פיצויים פטורים (עד גובה שכר אחרון כפול שנות וותק) ללא תשלום מס.
תגמולים ופיצויים בפוליסת ביטוח מנהלים:
קופת ביטוח לתגמולים הינה קופת ביטוח אשר, בדומה לקופת גמל לתגמולים, משתלם בה סכום חד פעמי (עד לתיקון 3 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסים, אשר קובע כי כספים החל מיום 1.1.2008 יהיו למטרות קצבה בלבד).
תכניות ביטוח אלו מאושרות לשיווק לעצמאים ולשכירים. כספי החיסכון נצברים בחשבון קופת הגמל, בניכוי דמי ניהול ועלות הכיסויים הביטוחיים, כפי שנקבעו בתנאי תכנית הביטוח. בתום תקופת ביטוח המנהלים, הכספים אשר נצברו לחוסך, משולמים לחוסך בסכום הוני חד פעמי, ואילו כספים שנצברו בפוליסה החל מתום תקופת ביטוח המנהלים, יועברו לתוכנית משלמת לקצבה ובהתאם להחלטתו של החוסך ותנאי ההסדר התחיקתי, יילקחו כספים אלו כקצבה או יהוונו לסכום חד פעמי. כיום משווקות תכניות ביטוח מנהלים המשלמות סכום הוני, המאופיינות בשקיפות לעניין גובה רכיב דמי הניהול שגובה חברת הביטוח וכן לעניין מסלולי ההשקעה של הכספים.
רכיב אובדן כושר עבודה ברשימת כיסוייה של פוליסת ביטוח מנהלים:
הכיסויים הביטוחיים אותם ניתן לרכוש במסגרת ההפקדות לקופת ביטוח (ע"ח מרכיב התגמולים) מוסדרים במסגרת תקנות מס הכנסה. הכיסויים אשר הותרו בתקנות הינם כיסוי למקרה מוות וכיסוי למקרה אובדן כושר עבודה בגובה של עד 35% מהתגמולים (עובד ומעביד).
כיום ניתן לבחור בין רכישת אובדן כושר עבודה "מעל ההפקדות" או כחלק מההפקדות לקופת הביטוח. בשונה מהקיים לעניין קרן פנסיה חדשה מקיפה, הרי שתוכנית חדשה לביטוח חיים מאופיינת בגמישות מקסימלית לעניין בחירת הכיסוי וגובהו (במסגרת המגבלות): מבוטח יכול לבחור בכיסוי למקרה מוות ובכיסוי למקרה אובדן כושר עבודה, לרכוש רק אחד מן הכיסויים הללו או לא לרכשם כלל. פוליסות ביטוח מנהלים, בניגוד לקופות הפנסיה, יישלמו למבוטח בביטוח המנהלים קצבה ללא קשר לקבלת תשלום נוסף בגין פגיעה בעבודה מאת המוסד לביטוח לאומי, דבר שלא ישולם בקרנות הפנסיה.
התשלומים המירביים המותרים לביטוח מנהלים תוך קבלת הטבות מס (התרת ההוצאה למעסיק וזיכוי במס לעובד): מעסיק ע"ח פיצויים - 8.33% מהשכר. מעסיק ע"ח תגמולים - 7.5% מהשכר. העובד ע"ח תגמולים - 7% מהשכר. מעביד לביטוח אובדן כושר עבודה - 2.5% מהשכר. (תשלומי המעסיק לתגמולים כוללים תשלום לביטוח אובדן כושר עבודה עד 7.5% מהשכר).
כמובן שניתן לשלם תשלומים נוספים על חשבון עובד ומעסיק, אך תשלומים אלו לא יקנו כל הטבה במס, דהיינו לא יהיו מוכרים למעביד כהוצאה או לא יקנו זיכוי במס לעובד.
ניתן לשלם תשלומים פחותים מהשיעורים המירביים, אם יש תכניות משלימות, (לדוגמא חלק מהשכר מבוטח בקרן פנסיה) או שהמעסיק מעוניין בתשלומים חלקיים לביטוח.
|
